Ett av de viktigaste styrdokumenten i kommunen är budgeten som är kommunens strategiska plan. Där beskrivs vad Sala kommun prioriterar, vilka mål som ska uppnås, de ekonomiska förutsättningarna och hur det finansieras.
Budget - ett verktyg för att styra och leda
Budgeten är ett av kommunfullmäktiges viktigaste verktyg för att styra och leda den kommunala verksamheten. Kommunfullmäktiges vision, som visar riktningen till en önskad framtida Sala kommun, är utgångspunkten och utifrån den har tre målområden formulerats:
- Ett växande Sala
- Ett hållbart Sala
- Ett tryggt och rättvist Sala
Till respektive målområde har långsiktiga utvecklingsmål beslutats och vad som särskilt ska fokuseras på. Långsiktiga utvecklingsmål.pdf (sala.se)
Budgetdokumentet innehåller även balansbudget, finansieringsbudget, ekonomiska jämförelser, befolkningsprognoser m m.
Hur arbetas budgeten fram?
I Sala kommun används en resursfördelningsmodell, utarbetad av SKR, som utgår ifrån kommunens intäkter och demografi, Styrmodell Sala kommun (sala.se)
Den centrala budgetprocessen för kommande budgetperiod inleds med ett par informations- och planeringstillfällen mellan grupper av tjänstepersoner och politiker.
Finansförvaltningen presenterar beräkningsförutsättningarna där prognoser över befolkningsutvecklingen och den demografiska sammansättningen är viktiga parametrar tillsammans med prognosen över intäkterna för skatter och generella statsbidrag.
Nämnderna arbetar fram förslag till budgetprioriteringar och investeringar som presenteras kommunstyrelsens budgetberedning. Budgetberedningen arbetar därefter fram ett förslag som sedan läggs fram till kommunstyrelsen och kommunfullmäktige. Oppositionen lämnar då även alternativa förslag. Budgeten beslutas normalt i juni av kommunfullmäktige.
Investeringsbehoven för de kommande 10 åren beslutas separat av kommunstyrelsen och arbetas in i den kommande budgeten.
Med utgångspunkt från kommunfullmäktiges beslut arbetar därefter nämnderna fram verksamhetsplaner. Planerna delges kommunstyrelsen i november.
Hur följs budgeten upp?
Det ekonomiska resultatet följs upp i fyra månadsuppföljningar med helårsprognoser. Delårsrapport sammanställs per augusti med prognos på mål och ekonomi. I årsredovisningen redovisas det ekonomiska resultatet och om målen har nåtts.
Verksamhetsplaner
Med utgångspunkt från kommunfullmäktiges budget tar nämnderna fram verksamhetsplaner. Där beskriver nämnderna hur den egna verksamheten kan bidra till de kommunövergripande långsiktiga utvecklingsmålen men även nämndspecifika utvecklingsmål. Detta görs genom att ange målbeskrivning och aktiviteter.
Verksamhetsplanerna innehåller även en ekonomisk plan för de närmaste åren, beskrivningar över verksamheten, verksamhetsfakta samt ansvarsbeskrivning.
Budget - Strategisk plan